Самым главным преимуществом банковской карты с начислением процентов на остаток является свободное снятие денег со счета в любое время и в любом размере. Обычный вклад такой свободой не обладает, ведь для снятия денег с депозитного счета необходимо обращаться в банк со специальным заявлением, ждать утверждения и терять проценты. Хотя для многих эта особенность является не преимуществом, а соблазном потратить отложенные деньги на что-то. Ведь мы открываем депозит, чтобы уберечь лишние деньги от растрат, и поможет это сделать лучше депозит, чем доходная карта.

При оформлении дебетовой карты с начислением процентов важно учитывать, что при заключении договора депозита, если это предусмотрено условиями самого договора, процентная ставка доходности не изменяется в течении действия срока договора. При пользовании доходной карты, банк имеет право изменить процент доходности в любое время, уведомив при этом другую сторону за две недели. Зачастую, для получения оптимального процента по доходной карте, необходимо выполнять требования, выдвинутые банком. Например - сохранять постоянный остаток на счете не менее 30 000 рублей.

Открыть дебетовый счет можно в любом банке, тратя на это минимальное количество времени. Часть из них предлагают дополнительные бонусы своим клиентам. Выгодным вариантом является начисление средств на банковский счет по сохраненной сумме клиентом за месяц. О том, как начисляются проценты на остаток по карте – услуге, предоставляемой банками, разберемся в данной статье.

Услуга появилась относительно недавно, но обрела популярность среди вкладчиков учреждений. Все дело в том, что если предусмотрена услуга начисления на остаток, то можно не открывать отдельный депозитный счет, а просто сохранять часть средств в банке. При этом ежемесячно на счет будут поступать деньги в размере фиксированной ставки от уже имеющейся суммы.

Как начисляются проценты на остаток в разных банках

Дополнительные проценты могут начисляться в виде денежной суммы или в бонусном варианте. Обычно, банковские карточки совмещают в себе несколько разновидностей дополнительных начислений. Они привлекают новых клиентов и позволяют экономить средства. Также процентные возвращения части суммы на вклад способствует сохранению средств в банке, а не выведению их из системы. Часто прибавляются не только обязательные начисления, но и кэшбек от покупок. Размер кэшбека определяется не только банками, но и магазинами или сервисами, в которых совершается покупка.

Тинькофф

Стандартная ставка для Тинькофф банка по остаткам на дебетовых счетах составляет от 6 до 7% годовых. Самой популярной среди дебетовых видов, учитывающих остаток средств и начисляющих дивиденды, считается карта Блэк. Можно упомянуть и пластик OneTwoTrip. Остальные предложения от Тинькофф также имеют ряд преимуществ, поскольку позволяют получать кэшбек от сделанных покупок. Например можно заработать на таких сервисах, как:

• Алиэкспресс в виде 7 процентов баллами системы
• eBay и Ламода в виде бонусов
• Авиалинии в виде накопления бонусных миль
• Связной-Клуб начисляет от 5 до 10 процентов

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

55 дней

от 15 %

от 18 до 70 лет

Рассмотрение:

Обслуживание:

Сбербанк

В Сбербанке не предусмотрены предложения, которые выплачивают кэшбек или начисляют дополнительную плату на остаток дебета. Для того, чтобы получить проценты, необходимо открывать полноценный дебет без возможности снятия своих денег до закрытия договора. Только социальные пенсионные тарифы получают дополнительные начисления. Доходность по счету рассчитывается из ставки 3,5% годовых, начисляемых ежедневно и выплачиваемых в конце месяца. А вот сумма в размере 3,5% действует даже в той ситуации, когда средства размещаются на счету всего один рабочий день.

Также минимальным кэшбеком от Сбербанка можно считать акцию «Спасибо», по которой клиент имеет право получить возврат в размере 0,5% с покупки. Иногда выдаются бонусы до 50% от количества потраченных средств в определенные дни в магазинах и на предприятиях-партнерах Сбербанка.

Visa Classic 100 дней без % Альфа-Банка

Кредитный лимит:

1 000 000 руб.

Льготный период:

100 дней

от 14,99 %

от 18 до 65 лет

Рассмотрение:

Обслуживание:

Рокетбанк

Карты с возвращением процентов на дебетовом счете доступны только для жителей Москвы, Екатеринбурга и Санкт-Петербурга, их заказывают и жители других городов, но забрать ее можно только в одном из вышеперечисленных мест. По картам начисляется до 8% годовых на остаток на дебетовом счету.

За участие в банковской системе ежемесячно необходимо уплачивать до 75 рублей, а если количество средств на счету превышает 30 000 рублей, то клиент дополнительно не платит за обслуживание. Кроме того, предусмотрен кэшбек в размере 1,5% от покупок, оплаченных безналом. После накопления 3 тысяч рокетрублей их можно заменить реальными рублями и оплатить полноценную покупку.

Бинбанк

Политика банка изменилась с 1 февраля 2018 года. До этой даты большее количество карт получало дополнительные средства. Но теперь их число с процентами на расчетных счетах сократилось и сохранилось только на картах «AirMiles» (от 2-7%) и «Пенсионная» карта (выплаты составляют 7%). Банк придумал другую систему выплат, а именно с помощью открытия дополнительного накопительного счета с названием «Копилка», куда можно положить часть суммы с основного счета, и получать до 6,5% годовых.

Почта Банк

Тариф и карточка «Сберегательный» от Почта Банка позволяет клиенту накопить существенную сумму по остаткам депозитного вклада. При этом обязательным условием должно быть хранение средств фиксированного количества в течение месяца. Сама процентная ставка зависит от количества сберегаемых средств, а также от тарифа. Максимальный процент – 7% можно заработать на тарифе «Пенсионный» при хранении более 50 тыс. рублей в течение одного месяца. На Базовом предложении начисления составляют от 3 до 5%.

Чем отличается дебетовая карта и начисление процентов на остаток от депозита

У счетов, на которые начисляются деньги на остаток от депозита, существует ряд отличий от остальных разновидностей предложений. Эти отличия заключаются в следующем:

• К деньгам на текущем счете всегда есть доступ у клиента, он может распорядиться ними в любое время без связи с депозитным договором
• Проценты будут поступать, даже если снять всю сумму со счета полностью, а потом пополнить карту повторно
• Размер суммы, которую требуется снять или положить на карту, неограничен условиями депозитногодо говора.

Карта с процентами на остаток или отдельный вклад – что выгодно?

Невозможно точно ответить, что выгодно пользовательская карта или полноценный депозитный счет. Если клиент настроен на получение максимальной выгоды от вложения и не собирается пользоваться в течение года вложенными средствами, то стоит открывать депозитный счет. По нему можно получить более высокий процент. Ежемесячную прибыль можно снимать или продолжать капитализировать, то есть добавлять к основному счету.

Если клиенту банка хочется просто дополнительно заработать денег на личные ежемесячные расходы без лишних усилий и вложений, рекомендуется открывать карту с процентами на сальдо. На них можно получать кэшбеки и разные бонусы, они подходят для ежедневного использования, оплаты покупок. У каждого вида вклада в банк есть свои преимущества и недостатки, важно выбрать основную цель вложения и определить что выгоднее в первую очередь для себя.

Куда перечисляются проценты по счетам

Начисляемая валюта по большинству карт с возможностью выплат по остаткам на счету перекидывается на основной счет. При этом кэшбеки и бонусы могут числиться отдельным бонусным счетом. Все зависит от банка и выбранной карты. Например, в Рокетбанке бонусы изначально переводятся в рокетрубли и только потом обмениваются на настоящие деньги. Иногда деньги перечисляются на отдельный счет, но им можно пользоваться так же свободно, как и основным счетом, оба привязаны к действующей карте.

5 лучших дебетовых карт с начислением процентов

Существуют тарифы и счета, изначально разработанные под выдачу больших дивидендов с остатка средств на счету. Они используются в нескольких банках, клиенту потребуется рассчитаться за их обслуживание, но при хранении крупных сумм, процент, который начисляется на оставшиеся средства, полностью перекрывает расходы на содержание карты. На основе выгодности условий по открытию с начислением процента можно определить рейтинг выгодных дебетовых карт.

Мультикарта ВТБ

Максимальный размер годовых выплат — 5% от размера. Средства перечисляются на рабочий мастер-счет, которым можно свободно распорядиться в любое время. Сумма остатка определяет размер начисляемого дивиденда. Минимальный процент (1%) выплачивается, если сальдо составляет от 5 до 15 000 рублей.

Максимальный показатель (5%) выплачивается, если остаток от 75 до 100 тысяч рублей. Деньги выплачиваются до конца месяца, который идет вслед за месяцем начисления процентов. Кэшбек предусмотрен до 2% при покупках, есть бонусы за посещение ресторанов.

Tinkoff Black

Карта от банка Тинькофф предлагает выгодные условия по бонусам и кэшбеку, а также по процентной ставке. Все сбережения, которые хранятся на рабочем дебете, смогут принести клиенту банка доход в размере 6% годовых. Если карта валютная, то на сальдо в размере до 10 тыс. долларов начисляется 0,01% годовых. Процент начисляется даже в том случае, когда клиент получает зарплату на карту банка.

Кредитная карта Тинькофф Платинум

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

55 дней

от 15 %

от 18 до 70 лет

Для того, чтобы проводить безналичные расчеты с партнерами по бизнесу, осуществлять платежи в налоговые органы и внебюджетные фонды, индивидуальные предприниматели могут в добровольном порядке открыть в банке расчетный счет. Что касается юридических лиц, то они, в отличие от ИП, обязаны иметь р/с по закону – без него организации просто лишаются права проводить некоторые важные финансовые операции. Возможность открыть расчетный счет предоставляют многие банки и финансовые структуры, они же предлагают владельцам счетов некоторые дополнительные услуги, например право держать на счету неснижаемый остаток .

Что такое неснижаемый остаток

Многие банковские структуры предлагают владельцам расчетных счетов особую услугу под названием «неснижаемый остаток». Под этим термином подразумевается некая стабильная денежная сумма, хранящаяся на расчетном счете юридического лица или предпринимателя, позволяющая держателю р/с получать дополнительный доход.

Работает данная схема довольно просто: по инициативе бизнесмена на текущий расчетный счет устанавливается минимальный денежный лимит, который нежелательно снижать. Наличие этого лимита гарантирует начисление и выплату процентов в соответствии с условиями, прописанными в договоре.

Внимание! Термин «неснижаемый остаток» — понятие довольно условное, поскольку владелец счета может в любой момент при необходимости снять все деньги, хранящиеся на его расчетном счету. Единственное, что будет утрачено в этом случае – проценты начисляемые банком на неснижаемый остаток по условиям договора.

Для чего ИП или ООО неснижаемый остаток

Главная функция неснижаемого остатка – обеспечить владельца счета дополнительным доходом, который несколько снизит финансовую нагрузку на предприятие. Конечно, это возможно только в том случае если организация или предприниматель располагают достаточным количеством свободных средств, которые можно легко, без ущерба бизнесу хранить в банке. По сути дела, этот инструмент позволяет не только гарантировать сохранность денег, но и защитить их от инфляционных потерь.

Плюсы неснижаемого остатка

Как свидетельствует банковская аналитика, на финансовом рынке нашей страны эта дополнительная услуга является весьма востребованной. Основная причина этого лежит на поверхности: мало кто откажется от возможности не только сохранить, но и приумножить свои свободные капиталы, тем более, без каких-либо особенных усилий. А учитывая, что остальными средствами на расчетном счете можно еще и свободно пользоваться, эту финансовую услугу можно даже назвать уникальной.

Кроме этого неснижаемый остаток имеет и другие положительные стороны.

• Простая процедура установки данной опции – не нужно открывать новых счетов, собирать пакет документов и т.д. Требуется всего лишь подать простое заявление и заключить с банком, в котором открыт расчетный счет дополнительный договор;
• В отличие от депозитных вкладов, также обеспечивающих проценты, но при этом блокирующих на определенные промежутки времени денежные средства, неснижаемый остаток при срочной надобности можно легко снять со счета. Никаких особенных проволочек данная процедура не подразумевает;
• Организация или ИП, воспользовавшиеся данной функцией, автоматически привыкают следить за тем, чтобы необходимое количество средств всегда лежало на счете. Иными словами, повышается их финансовая дисциплина;
• Гарантия будущего. Привычка держать на счетах только то количество средств, которое необходимо для покрытия текущих потребностей предприятия, как правило, не приводит ни к чему хорошему, а в самых худших случаях такой подход может даже обернуться банкротством. И напротив – когда расчетный счет позволяет не только сохранить, но и приумножить капитал предприятия, это становится отличным стимулом для бизнесменов по формированию качественной «подушки безопасности» в плане финансов.

Банковская практика по неснижаемому остатку

Исследования банковского сектора говорят о том, что процентные условия по этой услуге, предлагаемые разными финансовыми кредитными учреждениями везде примерно одинаковы. Чаще всего процентные ставки колеблются в диапазоне 1-6%, в зависимости от того, на какой срок устанавливается эта опция и какая сумма является неснижаемым остатком (т.е. примерно в два раза ниже, чем размер депозитных ставок).

В подавляющем большинстве случаев неснижаемым остатком могут быть только те средства, которые размещены на расчетном счете в рублевом эквиваленте.

Если же компания или предприниматель хотят сохранить и увеличить деньги в валютном выражении, то стоит использовать более традиционный депозит для юридических лиц и ИП.

Разновидности неснижаемого остатка

Отечественный финансовый рынок предлагает потребителю несколько вариантов по неснижаемому остатку. К ним относятся:

• твердо установленные сроки . Договор между банком и организацией заключается на строго определенное время. На этот период определяется неснижаемый лимит и процентная ставка. При этом отличительной особенностью здесь является то, что выплата процентов в полном объеме проводится единовременно в конце периода за весь срок хранения неснижаемого остатка. В тех случаях, когда лимит был нарушен, банк имеет право или вовсе не выплачивать проценты, или выплатить их по более низкой ставке, например, не более 1%. Главным плюсом в такой форме неснижаемого остатка является изначально более высокий процент;
• нестабильные сроки . Тут договор заключается на неопределенное время, в «плавающем» режиме. То есть проценты на остаток начисляются только за те дни, когда на расчетном счете был установленный в договоре денежный лимит, в те же дни, когда лимит нарушается, проценты теряются. Выплата по таким договорам производится почти всегда один раз в месяц;
• неснижаемый остаток публичный . Под этим определением подразумевается самостоятельная, гласная установка банками денежных лимитов на расчетных счетах, на которые автоматически начисляются проценты. В данном случае часто даже не приходится заключать с банками никаких дополнительных договоров, применение функции неснижаемого остатка прописано в основном документе. При этом здесь банки применяют схему «процентной пирамиды», то есть указывают конкретные суммы, в зависимости от которых начисляются те или иные проценты. Выплата по данным договорным обязательствам, как правила происходит ежемесячно.

Запомните, предприниматель или любая коммерческая компания могут выбрать ту форму неснижаемого остатка, которая им наиболее удобна в зависимости от специфики деятельности. Например, крупной торговой организации, скорее всего, подойдет вариант с публичным неснижаемым остатком, а вот производственной фирме – неснижаемый остаток с четко установленным периодом.

Документальное оформление

Как правило, оформляется Дополнительное соглашение к Договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и клиентом, в котором прописываются все условия и особенности по неснижаемому остатку. В таком соглашении вводятся новые понятия и термины, такие как: валюта сделки (рубли, доллары, евро), минимальная и максимальная суммы, даты начала и окончания срока поддержания неснижаемого остатка. Чаще все эти существенные условия выводятся в еще один отдельный документ, так называемое «Подтверждение по поддержанию Фиксированного (неснижаемого) остатка», которое оформляется как Приложение к Дополнительному соглашению.

ФАЙЛЫ

Другими приложениями к подобному допсоглашению могут выступать:
- список представителей сторон (банка и клиента), уполномоченные вести от их имени переговоры о согласовании существенных условий соглашения;
- список телефонных номеров и адресов электронной связи между сторонами (для более прозрачной и официальной работы).

Юридические лица и ИП не могут эффективно работать без банковского счета. Обычный расчетный счет упрощает учет и контроль за средствами. Некоторые банки предлагают дополнительные программы – начисление на остаток средств расчетного счета процентов. Требуется заключение соглашения, дополняющего договор о кассовом обслуживании, выполнение условий по объему средств на конец расчетного периода. Для предпринимателя это выгодно, так как позволяет получить дополнительный доход.

Для чего требуется расчетный счет с начислением на остаток процентов?

Организуя предприятие или общество, обязательно заключать договор о расчетно-кассовом обслуживании. ИП обязан сделать это, если платежи превышают установленный лимит (100 тысяч рублей). Чтобы осуществлялось начисление процентов на остаток по расчетному счету, необходимо заключить соглашение, дополняющее договор. Чаще всего требуется, чтобы на последний день расчетного периода в учетной записи значилась определенная сумма. Если объем меньше, проценты не начисляются.

Совет! Необходимо учитывать, что расчетная учетная запись с начислением дохода на остающуюся сумму выгодно отличается от депозита, хотя похожа на него. Если предприятие со статусом юридического лица открывает депозит, закрыть его бывает невозможно или достаточно сложно, если подобное действие не определено в договоре.

Оформить соглашение, позволяющее получать доход от расчета процентов, чаще всего можно через интернет-банкинг.

Эта разновидность учетных записей обладает рядом преимуществ:

• не нужно открывать депозит или покупать векселя, если какая-то часть денег свободна от оборота;
• заключение соглашения через интернет-банкинг экономит время (не требуются дополнительные документы, перечисления);
• при необходимости средства можно снять;
• если деньги накапливаются для выплаты дивидендов, перечисления налоговых выплат, расчетов по крупной сделке, компенсируются потери, возникающие из-за инфляции.

На традиционных счетах небольшие предприятия размещают деньги, необходимые для совершения очередных выплат. Если на остающуюся сумму начисляются проценты, предприниматель привыкает резервировать средства и получать от резервов доход.

Топ-3 банков, предлагающих расчетные счета с начислением процентов на остаток средств

Не все кредитные учреждения предлагают получать прибыль от денег, остающихся на расчетном счете. Чтобы выбрать лучшее предложение, необходимо изучить все. Следует учесть, что доходность зависит от выбранного предпринимателем тарифа.

Лучшие предложения в 2018 году перечислены в таблице.

«Точка Банка»

«Точка Банк» работает только дистанционно, поэтому предприниматели пользуются услугами двух банков: «Открытие» и «Киви».

«Тинькофф Банк»

Преимущество «Тинькофф» – расчет процентов для всех тарифов.

«Модульбанк»

Чтобы заработать в «Модульбанке», нужно выбрать платный тариф и позаботиться о наличии минимальной суммы. Для тарифа «Оптимальный» она составляет 30 тыс. рублей, для тарифа «Безлимитный» – 100 тыс. рублей.

Как происходит начисление процентов?

Предприниматель выбирает один вариант дополнительного соглашения:

• расчет из суммы, которая в течение месяца неизменно находится на расчетном счете (минимальный остаток);
• расчет из неснижаемого остатка в конце или начале дня;
• начисление при выполнении условия – превышена установленная на день сумма.

При выборе первого варианта проценты рассчитываются из самой маленькой суммы. Например, 3-го числа было 2 млн., в другие дни – больше. При расчетах будет использована сумма в 2 млн. Начисления не будет, если в какой-то день денег на счете не было.

При выборе второго варианта соглашение заключается на месяц, квартал, полгода, год. Определяется минимальный остаток. Установленные в соглашении проценты начисляются, если во время действия договора каждый день сумма превышает минимальный остаток. При несоблюдении условия хотя бы один день начисление не проводится.

При выборе третьего варианта определяется минимальный остаточный объем средств, который должен быть в начале или конце дня. Проценты начисляются только за те дни, в течение которых сумма превышала минимальный остаток.

Необходимо учесть, что ставка может:

• фиксироваться на весь срок действия соглашения;
• меняться в зависимости от объема остатка;
• меняться в зависимости от изменений ставок банка.

Доход зачисляется в последний день месяца, квартала, полугодия, года или в первый рабочий день, следующий за определенным в соглашении расчетным периодом. Если договор расторгается досрочно, начисления не проводятся за последний период.

Объем дохода рассчитывается при помощи компьютерной программы. Полученное число округляется до второй цифры после запятой. Например, если неснижаемый остаток – 2 млн., начисляется 7 % в год, в месяц это будет: 2 000 000*0,07/365*30=10 906,50.

Доход зачисляется в валюте расчетного счета. Согласно требованиям Налогового кодекса, начисленная сумма относится к внереализационным доходам предприятия и облагается налогом согласно выбранной системе налогообложения.

Перед тем как открывать расчетный счет, предприниматель должен оценить, какие услуги ему действительно нужны. Большие организации со значительным оборотом средств охотнее сотрудничают со Сбербанком или «ВТБ24».

Совет! Начинающему бизнесмену выгоднее работать с другими учреждениями, услуги которых стоят дешевле. «Модульбанк», «Точка» и «Тинькофф» могут стать хорошим вариантом.

В «Тинькофф» на данный момент около 300 тысяч счетов предприятий, отзывы в основном положительные. «Модульбанк» и «Точка» работают исключительно с малыми и средними предприятиями, поэтому хорошо знают, что им нужно.

При заключении договоров нужно учесть, что подобные документы составляются с использованием юридических терминов. Если схема расчетов непонятна, обязательно нужно связаться с менеджером и попросить разъяснить условия.

Проценты начисляются и выплачиваются банком ежемесячно или ежеквартально на остатки средств, остающиеся на счете после проведения банковских операций. Начисление может проводиться банком ежедневно. Ставка может устанавливаться как в виде одной фиксированной суммы, так и отдельно на каждый месяц в соответствии с величиной среднего остатка. Сумма среднемесячного или среднеквартального остатка рассчитывается банком с применением специальной компьютерной программы на основании:

• Реального остатка на расчетных счетах на начало каждого календарного дня, значения суммируются и делятся на календарные дни рабочего месяца.

• Проценты на остатки начисляются и выплачиваются банком в разной валюте, в зависимости от вида расчетных счетов, в российских рублях, иностранной валюте, Евро, долларах США.

• Минимальный расчетный период - полный календарный месяц.

• Полученные проценты округляются до второго знаков после запятой и перечисляются банком на обслуживаемые расчетные счета.

Зачисление процентов проводится безналичным платежом банковским ордером:

• в последний календарный день месяца или квартала;

• или в 1 рабочий день, который следует за отчетным периодом.

При досрочном расторжении заключенного договора клиентом и закрытии расчетного счета %% на остаток за последний период не начисляются и банком не выплачиваются.

Начисление процентов проводится также на неснижаемый остаток на расчетном счете (НСО). Условия предоставления этого вида банковского продукта предусматривают определенный минимальный остаток, на который начисляется фиксированная процентная ставка в зависимости от вида валют. Максимальный период составляет 1 год, по окончанию которого проводится выплата процентов.

Какие тарифы по начислению % по расчетным счетам предлагают банки?

В зависимости от процентной политики банка могут устанавливаться разные проценты на остатки по расчетным счетам. Рассмотрим условия договоров на РКО и дополнительных соглашений следующих банков:

Плата за ведение расчетного счета зависит от выбранного тарифного пакета, наличия/отсутствия оборотов по счету, использования в работе системы «Клиент-Банк». При небольшом остатке на расчетном счету полученный доход от процентов может уйти в оплату за обслуживание.

Какова выгода?

Клиентам банка предоставляется возможность получать дополнительный доход:

• Выгодно использовать денежные ресурсы, временно свободные от оборота, без открытия депозитных счетов;

• Обеспечивать доходность без вложений в депозиты, процентные и дисконтные векселя, сроки которых строго ограничены;

• Получение дохода проводится с применением упрощенной процедуры, без дополнительных затрат времени;

• Не требуется никуда перечислять деньги на другие счета, предоставлять документы.

Принцип начисления и налог с процентов по расчетному счету

Например, если в сентябре 2015 года процентная ставка составляла в первой половине 8%,а с 20 числа установлена на уровне 7%, то начисление на средний остаток в 1 500 000 рублей проводится следующим образом:

1 500 000 * 0,08/365 * 19 + 1 500 000 * 0,07/365 * 11=6 246,57+3 164,38=9 410,95 (рублей)

Согласно порядку ведения налогового учета %% на остатки по расчетным счетам относят к статье внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина N03-11-11/131 от 19 мая 2011г.). Предприятием проводится расчет прибыли от депозита в течение каждого налогового периода в соответствии с применяемой схемой (общей или упрощенной) налогообложения, и отчисляются налоги.

В отношении налогового учета частных предпринимателей действуют аналогичные требования. На основании п. 6 ст. 250 НК РФ к внереализационным доходам относятся проценты по банковским вкладам, кредитам, займам, банковским счетам, а также операциям с ценными бумагами, другим обязательствам. Поэтому при начислении банковские проценты на остатки средств на расчетных счетах предпринимателя включаются в сумму доходов.

Нужны ли дополнительные 9,5 тысяч рублей ежемесячно на 1,5 миллиона рублей, решает сам владелец расчетного счета, но даже с учетом налогообложения по общей налоговой ставке при включении этой суммы в доходы положительное сальдо очевидно.